Le 2ᵉ pilier, ou prévoyance professionnelle (LPP), complète l'AVS. Contrairement à l'AVS, il fonctionne par capitalisation : chaque mois, vous et votre employeur alimentez un compte individuel à votre nom, géré par la caisse de pension de l'entreprise. Ce capital produit des intérêts et constitue, à la retraite, une part importante de vos revenus.
Rente, capital, ou les deux
À la retraite, vous choisissez comment percevoir votre 2ᵉ pilier : sous forme de rente à vie, de capital versé en une fois, ou d'un mélange des deux. Ce choix est en grande partie irréversible et doit se préparer. Rente comme capital sont exprimés en francs suisses : leur valeur en euros dépendra du cours au moment des versements ou de la conversion (voir gérer le change à la retraite).
La rente se calcule en appliquant un taux de conversion à votre capital de prévoyance obligatoire. Le taux minimal légal est de 6,8 %. Autrement dit, 100 000 CHF de capital obligatoire donnent une rente annuelle d'environ 6 800 CHF. La réforme LPP qui prévoyait d'abaisser ce taux à 6,0 % a été refusée en votation le 22 septembre 2024 : il reste donc à 6,8 %.
Ce qui change si vous quittez la Suisse avant la retraite
Beaucoup de frontaliers cessent leur activité en Suisse avant l'âge de la retraite. Dans ce cas, votre 2ᵉ pilier ne se perd pas, mais son sort dépend de votre situation :
- La part obligatoire ne peut pas être retirée en espèces si vous vous installez dans un pays de l'Union européenne ou de l'AELE où vous êtes assuré obligatoirement pour la vieillesse. Elle doit être transférée sur un compte de libre passage et restera bloquée jusqu'à l'âge de la retraite.
- La part surobligatoire (au-delà du minimum légal) peut, elle, être versée en capital.
Si vous restez frontalier jusqu'à la retraite, la question ne se pose pas de la même façon : c'est votre caisse de pension qui vous versera la rente ou le capital le moment venu.
La fiscalité, un facteur décisif
Pour un résident de France, la rente et le capital du 2ᵉ pilier ne sont pas imposés de la même manière, et l'écart peut être important. C'est l'un des éléments clés de l'arbitrage rente ou capital. Nous détaillons ce point dans le guide fiscalité de la retraite du frontalier.
Le certificat de prévoyance
Chaque année, votre caisse vous adresse un certificat de prévoyance qui indique votre capital accumulé, la rente projetée et le capital en cas de décès ou d'invalidité. C'est le document de référence pour suivre votre 2ᵉ pilier et préparer vos décisions.
Pour aller plus loin sur le retrait, le libre passage et le rachat, voir notre guide du 2ᵉ pilier du frontalier.
Sources : ch.ch, le 2ᵉ pilier · OFAS, prévoyance professionnelle.